煤炭部


煤炭内部审计机构计算机辅助审计办法

第一条 为规范煤炭内部审计机构计算机辅助审计工作，提高计算机辅助审计工作质量，根据审计署《审计机关计算机辅助审计办法》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，制定本办法。
第二条 本办法所称计算机辅助审计，是指煤炭内部审计机构、审计人员将电子计算机作为辅助审计工具，对被审计单位财务收支、经营管理及其计算机应用系统实施的审计监督。
本办法所称计算机应用系统，是指被审计单位与财务收支、经营管理有关的电子计算机应用系统。
第三条 煤炭内部审计人员将计算机作为辅助审计工具实施审计，主要包括下列内容：
（一）审计业务所需法律、法规的辅助检索；
（二）对被审计单位财务报表的辅助分析；
（三）对被审计单位的计算机应用系统进行符合性检验；
（四）分析审计风险和确定审计范围；
（五）对被审计单位的财务收支进行检查；
（六）被审计单位的经营管理信息系统进行检查；
（七）形成审计工作底稿；
（八）形成审计报告、审计意见书和审计决定；
（九）对审计资料的管理；
（十）对审计项目计划的管理；
（十一）对审计档案的管理；
（十二）对审计业务的综合、统计和分析；
（十三）其他内容。
第四条 计算机辅助审计工作应当由经过计算机专业培训，并取得国家统一颁发的上岗证书的审计人员担任。
第五条 煤炭内部审计机构应当定期对承担计算机辅助审计的审计人员开展专业进修和岗位培训。
煤炭内部审计机构应当鼓励或组织审计人员，参加国家组织的全国计算机软件专业技术资格或水平的统一考试。
第六条 煤炭内部审计机构实施计算机辅助审计时，可以聘请计算机审计专家参加。
第七条 应用计算机管理财务收支及其他经济活动的煤炭企事业单位，必须接受煤炭内部审计机构使用计算机作为辅助审计工具对其财务收支及计算机应用系统进行的审计监督。
第八条 煤炭企事业单位的计算机应用系统应当给内部审计留有数据接口和必要的工作空间，数据接口应当能将计算机应用系统中应用的数据转换成煤炭内部审计机构指定的格式输出。
第九条 煤炭企事业单位财务部门必须按照规定的期限和要求，向内部审计机构报送计算机应用系统开发的验收报告、申请使用该系统的报告、与之配套的管理制度和措施以及计算机应用系统变动情况等资料。
第十条 煤炭内部审计机构实施计算机辅助审计时，被审计单位应当向煤炭内部审计机构和审计人员提供审计监督所需要的原始技术资料和原始数据。
第十一条 审计人员在工作中获取有关被审计单位的文档资料和电子数据时，必须按规定履行使用手续。使用被审计单位的电子帐表数据，应视同使用相应的纸质帐表资料。
第十二条 煤炭内部审计机构实施计算机辅助审计时，不应当影响被审计单位计算机应用系统的运行和损害该系统，不得向该系统中写入或改写任何信息。
第十三条 煤炭内部审计机构组织推广使用自行开发的计算机审计软件，应当根据该软件的应用范围，提请煤炭工业部审计管理部门报有关部门对其组织测评，并取得合法使用权后才能正式使用。
第十四条 审计人员在编制计算机辅助审计方案前，应当了解被审计单位计算机应用系统软件、硬件的设置和系统的基本功能，以及被审计单位提供的数据接口。
第十五条 编制计算机辅助审计方案时，除应当遵循《煤炭内部审计机构审计方案编制准则》的有关规定外，还应当包括拟使用的计算机软件、硬件配置，必须进行的测试项目及所需技术条件等。
第十六条 用计算机辅助实施抽样审计时，抽样审计中使用的随机数表或由计算机程序产生随机数的程序，应当使用审计署统一规定的随机数表或审计署认可的计算机程序产生随机数的程序。
第十七条 对被审计单位计算机应用系统测试获取审计证据时，审计人员应当检测计算机应用系统相关的内部控制是否存在、有效，及其对审计证据可靠性的影响。
第十八条 本办法自发布之日起施行。


建设部


关于开展二○○一年度部级优秀勘察设计评选活动的通知



建质函[2001]374号

各省、自治区建设厅，直辖市建委，国务院各有关部门，各有关行业协会：

　　根据建设部部务会议决定，勘察设计行业继续开展创优评优活动，以鼓励勘察设计单位和勘察设计人员做出高水平、高质量的勘察设计项目，为工程建设做出更大贡献。现将二○○一年度部级优秀勘察设计评选范围、标准、申报及评选办法（与二○○○年要求相同）等有关事项通知如下：

　　一、评选范围

　　本届评选范围包括：建筑设计（含地下建筑）、市政公用工程、城镇住宅和住宅小区设计、城市规划、村镇建设设计和城市与工程勘察。申报项目应是我国勘察设计单位近年来承接或为主承接并已建成验收和交付使用的勘察设计项目。此前已申报过本项奖的项目不再受理。

　　二、评奖等级和标准

　　本年度评选设一、二、三等奖及表扬奖。各级的水平应达到：一等奖项目要在勘察设计技术水平和综合效益等方面在全国同类项目中居最高水平并有突出创新，达到或接近国际同期水平；二等奖项目应在上述方面有较大创新，在全国同类项目中居领先水平；三等奖项目应在上述方面有一定创新，居全国同类项目的先进水平；表扬项目应是行业或地区范围内有代表性的优秀项目。

　　三、申报程序

　　申报的项目应是持有国家或省（自治区、直辖市）建设行政主管部门颁发的勘察设计证书的单位独立完成或为主完成的优秀勘察设计项目。地方勘察设计单位向省（自治区、直辖市）建设行政主管部门（或相关协会）申报；中央各系统勘察设计单位向本行业主管部门（或相关协会）申报。

　　各省、自治区、直辖市建设行政主管部门、各行业主管部门（或相关协会）在基层申报的基础上，经评选后择优分类统一向我部指定的各专业组的材料接受单位申报，申报时附申报项目汇总表一式七份。申报材料报送的截止日期为2002年3月15日（以当地邮戳日期为准），逾期不再受理。

　　四、评选办法

　　本年度建设部部级优秀建筑设计、城镇住宅和住宅小区设计、市政公用工程设计、城市与工程勘察评选的具体工作委托中国勘察设计协会承办；城市规划评选的具体工作委托中国城市规划协会承办；村镇建设设计评选的具体工作委托中国建筑学会村镇建设专业委员会承办。

　　中国勘察设计协会和相关分会组成建设部部级优秀勘察设计评审委员会。委员会设城市与工程勘察、建筑设计、市政公用工程设计、城镇住宅和住宅小区设计等专业评审组，申报项目由各专业评审组进行初评，初评结果报由中国勘察设计协会组成的评选委员会最终审定。

　　城市规划、村镇建设设计由中国城市规划协会组织评审委员会，对城市规划、村镇建设设计的评选结果进行审定。

　　各省、自治区、直辖市、各部门等凡属建筑设计、市政公用工程设计、城镇住宅和住宅小区设计、城市规划和村镇建设设计等各专业中拟申报参加国家级优秀勘察设计奖的项目，必须先申报参加建设部部级优秀勘察设计评选，由评委会按照标准择优推荐给全国优秀工程勘察设计评委会参加全国优秀工程勘察设计评选。

　　五、凡获奖项目，申报材料不再退回；未获奖项目，申报材料由接受材料单位保留半年，申报单位可以取回，逾期不再保留。本次评选活动的其他未尽事宜，由中国勘察设计协会另行通知。

中华人民共和国建设部
二○○一年十二月十二日