中国证券监督管理委员会 公安部 国务院国有资产监督管理委员会等


关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知

证监发[2006]128号

各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院各有关部委、各直属机构：
清理大股东非经营性占用上市公司资金（以下简称“资金占用”），是夯实资本市场基础、提高上市公司质量的一项重要工作。自2005年10月《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34号，以下简称《通知》）下发以来，有关省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院有关部委及直属机构做了大量工作，成效显著。但是，由于资金占用的形成具有复杂的历史原因，资金占用的总体形势依然严峻，部分公司的资金占用清理工作面临重大困难。国务院对这项工作高度重视，强调清理上市公司资金占用是提高上市公司质量的一项重要工作，必须切实做好，要求各有关方面积极配合，抓紧解决清欠问题。为了认真贯彻落实国务院有关部署和要求，确保今年年内按时完成清欠工作任务，经国务院同意，现就有关问题通知如下：
一、要从全局和战略的高度充分认识清欠工作的重要性和紧迫性
上市公司是证券市场的基石，大量存在的大股东占用上市公司资金的行为，严重阻碍了上市公司的健康、持续发展，侵犯了上市公司法人财产权的完整性，影响了资本市场诚信建设和健康发展，是导致部分上市公司连续亏损直至退市的主要原因，是严重损害公司和广大中小股东权益的违法犯罪行为。清理大股东对上市公司资金占用，有利于维护社会主义市场经济秩序，有利于维护基本的产权制度，有利于促进资本市场乃至整个社会诚信文化的建设，是当前提高上市公司质量首要而紧迫的任务。
二、加快清欠进度，确保实现年内完成清欠任务的目标
目前，完成《通知》明确要求的大股东占用资金“务必在2006年底前偿还完毕”，时间紧、任务重。各级地方政府及有关部门要认真贯彻落实国务院有关部署和要求，将本地区的清欠工作作为重要任务抓紧、抓好，确保今年年底前完成清欠任务。前期的清欠工作经验表明，综合监管体系运作越有成效，地方政府越重视、越支持，清欠问题就解决得越快越好。
各级地方政府要加强组织领导，主要负责人应直接负责清欠工作，领导、组织和协调财政、国资、工商、税务、银行、公安等各部门，协同配合清欠工作。各级地方政府要从维护当地金融环境的战略高度，采用督促有关各方市场化重组、追查大股东或实际控制人资金和资产以及追究责任人法律责任等手段，确保占用资金得到清偿。对国有企业占用上市公司资金的，各级地方政府应积极采取措施，各级国资监管部门应切实履行出资人职责，动员各方力量协调解决资金、资产来源，督促国有企业解决资金占用问题。此外，各级地方政府要抓住清欠工作的重点和难点问题，全力攻关，积极创新，综合运用各种措施，按期完成清欠任务。
中国证监会要督促上市公司及时披露资金占用及清欠进展情况，定期曝光占款单位及有关责任人员，并将清欠完成情况专报国务院。中国证监会和国务院国资委要进一步加强对重点地区和重点公司的清欠督导工作，会同地方政府逐家研究解决方案，逐一落实。大股东或实际控制人在限期内未完成清欠的，中国证监会将其不良信用记录通报中国银监会和中国人民银行，中国银监会要督促商业银行等金融机构关注上市公司及其大股东或实际控制人的信用状况，展开全面清查，并限制其授信活动。
各相关部门要积极配合清欠工作，加快有关涉及清欠工作的行政审批事项的审核进度。中国银监会应要求各商业银行在依法防范风险的情况下，积极支持清欠工作涉及的债务重组、信贷业务、解除担保等事项。各级税务部门要对清欠工作中涉及的税收问题给予配合和支持。各级工商部门应尽快办理清欠工作涉及的企业登记手续。
各相关部门还应当配合对占款方资金、资产的全面清查工作，提供信息支持和相关证据。各级工商部门要配合中国证监会查清负有清欠责任的大股东或实际控制人名下持有的企业股权及其他工商登记信息。中国银监会应要求各商业银行配合中国证监会查清大股东或实际控制人及其所属企业银行账户、资金往来、贷款、担保、信用证开证及票据贴现等情况。中国人民银行要依法及时向中国证监会提供清欠工作所需的信息。各级税务部门根据中国证监会的提请，开展对大股东或实际控制人及其所属企业缴纳税款情况的调查。各级海关要根据中国证监会的提请提供大股东或实际控制人及其所属进出口企业缴纳关税、进口环节海关代征税和已作出司法结论或海关已作出行政处罚决定的走私违规情况。
三、加大执法力度，严格追究责任
各级地方政府及各级国资监管部门对占用上市公司资金的违法犯罪行为要坚决查处。
各级地方政府对占用上市公司资金性质恶劣、情节严重涉嫌犯罪的，应及时部署地方公安机关立案侦查，对犯罪嫌疑人采取限制出境等措施，并加大刑事打击力度。对于上市公司及股东提起的民事诉讼，地方政府要采取必要措施协调地方法院尽快受理、加快审理、加大执行力度。
各级国资监管部门对国有大股东占用上市公司资金的，要查清发生占用的责任人及原因，并督导清偿不力的责任人。对相关责任人按情节轻重依法依纪进行追究，按照干部管理权限对其在国有控股股东中的任职进行调整，并通过国有控股股东提议，建议上市公司罢免其董事、高管资格。
中国证监会对限期内未完成清欠的上市公司要全面立案稽查，查清占用原因、占用责任人及未完成清欠任务的责任人，并根据占用行为性质、占用情节轻重给予行政处罚和市场禁入措施；对上市公司存在配合、掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金违规行为的，中国证监会要依法予以查处；涉嫌犯罪的移交公安机关查处，依法追究刑事责任。
中国银监会根据中国证监会的提请，对商业银行存在配合上市公司出具虚假资金证明、银行对账单等违法违规行为，掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金的，依法予以查处。
公安机关对中国证监会移交或工作中发现的占用上市公司资金的涉嫌犯罪案件和线索，要及时按照有关规定进行审查，符合立案条件的，应尽快立案侦查。
四、建立长效管理机制，防止“前清后欠”问题的发生
各级地方政府应当把防止大股东占用上市公司资金作为维护本地区金融安全和稳定，建立良好的法制、诚信环境的一件大事来抓，进一步推动实施有关赔偿制度，加大对失信行为的惩戒力度。各级地方政府及各级国资监管部门应当加强对国有控股股东的管理，建立有效的约束激励机制，规范国有控股股东的行为，切实保证上市公司规范运作。
中国证监会要进一步推动上市公司完善法人治理结构，建立健全上市公司内部控制制度，规范关联交易行为，提高上市公司透明度，加强对上市公司及其高级管理人员的监管，规范上市公司大股东或实际控制人的行为。
各相关部门要进一步强化上市公司监管协作，充分发挥上市公司综合监管体系的作用，尽快实现上市公司监管信息系统的共享，逐步建立并完善沟通顺畅、运行高效的监管协作机制。

中国证券监督管理委员会
中华人民共和国公安部
中国人民银行
国务院国有资产监督管理委员会
中华人民共和国海关总署
国家税务总局
国家工商行政管理总局
中国银行业监督管理委员会

二○○六年十一月七日


江苏省南京市人民政府


南京市人民政府令
　
第１６５号


　　《南京市救灾募捐办法》已经１９９９年２月２日市政府常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
市长　王宏民
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
一九九九年二月十日
　　　　　　　　　　　

　　 南京市救灾募捐办法

第一章　总则





　　第一条　为加强救灾款物的接收和使用管理，规范救灾募捐活动，保护捐赠人和受赠人的合法权益，根据国家有关规定，结合本市实际，特制定本办法。


　　第二条　本办法所称的救灾募捐，是指因风、火、水、地震等自然灾害，给受灾地区广大群众的生产、生活造成严重困难，需要向社会募集资金和物资的活动。


　　第三条　凡在本市行政区域内进行的救灾募捐活动，均应当遵守本办法。


　　第四条　南京市民政局负责本市救灾募捐活动的统一管理。区、县民政部门应当按照职责分工，负责辖区内救灾募捐活动的管理。
　　南京市红十字会依法组织救灾款物的募集、接收活动，并负责其募集、接收款物的使用管理工作。南京市慈善总会可以按照有关规定组织救灾募捐活动。
　　财政、税务、审计、监察、公安、文化、卫生、工商行政等部门应当在各自的职责范围内，协助民政部门做好救灾募捐活动的管理工作。


　　第五条　募捐应当遵循自愿捐赠和尊重捐赠人捐赠意愿的原则。任何单位和个人不得违背捐赠人的意愿进行劝募和摊派。


　　第六条　市、区、县人民政府应当加强对救灾募捐活动的领导，支持、鼓励和保护机关、团体、企事业单位和个人以及境外机构和人士的捐赠活动。

第二章　募集和捐赠





　　第七条　救灾募捐活动应当经市政府同意，并由民政部门、红十字会和慈善总会组织。各系统、各部门以及城镇居民的募捐活动应当在民政部门的指导下，由本系统、本部门或者当地居民委员会组织实施。
　　除民政部门、红十字会和慈善总会外，其他任何单位和个人不得在公共场所举办救灾款物的募集活动。


　　第八条　募集救灾款物不得下任务、定指标，不得对下岗职工、农民和部队现役士兵组织募捐。


　　第九条　捐赠的救灾款物由民政部门、红十字会和慈善总会统一接收，其他单位和个人不得接收捐赠，已经接收的，应当移交民政部门。
　　接收捐赠必须做到手续完备、专帐管理、专人负责、账款相符、帐目清楚。对捐赠款物应当登记造册，开具收据。


　　第十条　捐赠人有权决定其捐赠款物的品种、数量、金额、用途和受赠对象。


　　第十一条　企事业单位、社会团体、公民个人的救灾捐赠款，符合税法规定情形的，在计征所得税时应当按规定予以扣除。


　　第十二条　以义卖、义演、义诊、义赛等形式进行救灾募捐活动的，应当按照国家有关规定履行报批手续，并向民政部门提出书面申请，经批准后方可举行。法律、法规另有规定的除外。
　　书面申请的内容包括：
　　（一）义卖的商品数量、最低价格；
　　（二）义演、义赛的场次、票房价格；
　　（三）举办义卖、义演、义诊、义赛的时间和地点。


　　第十三条　举办单位举办义卖、义演、义诊、义赛的收入，除去必要的费用开支外，全部上缴民政部门。法律、法规另有规定的除外。
　　举办义卖、义演、义诊、义赛活动，应当事先编制必要费用开支预算计划，并由民政部门在批文中明确。

第三章　使用和管理





　　第十四条　捐赠款物应当专款专物专用，任何单位和个人不得侵占、贪污、挪用。
　　捐赠款物实行无偿发放，不得变相收费和变相转卖。


　　第十五条　定向捐赠的款物必须按照捐赠人的意愿使用，捐赠人对其捐赠款物的使用有监督检查的权利，对捐赠项目有权直接或者委托有关单位进行检查，也可以委托审计部门进行审计。


　　第十六条　非定向捐赠的款物，除红十字会依法接收的以外，必须统一上缴民政部门，由民政部门提出使用方案，报市政府批准后执行。


　　第十七条　民政部门、红十字会应当加强对捐赠款物使用的管理，对其发放的捐赠款物应当登记造册。


　　第十八条　受赠单位对接受的救灾款物应当统筹安排，重点使用，不得平均发放和挪作他用。


　　第十九条　受赠单位应当定期对受赠款物的使用情况进行检查。其中，较大受赠项目应当进行项目审计，审计结果由受赠单位报民政部门；定向捐赠的，还应当向捐赠人通报。


　　第二十条　接收捐赠的机构应当向社会公布救灾捐赠款物接收和使用情况，接受社会监督。对捐赠数额较大的单位和个人，还应当向其通报所捐赠款物的使用情况。


　　第二十一条　审计、监察部门应当加强对救灾捐赠工作的审计、监督，并将审计、监督情况向社会公布。
　　民政部门和其他接收捐赠的机构应当主动提供有关材料，接受审计、监察部门的审计、监督。

第四章　奖励和惩罚





　　第二十二条　市、区、县人民政府对在救灾募捐工作中作出贡献的单位或个人，应当给予表彰和奖励；对作出突出贡献的，可以授予荣誉称号。


　　第二十三条　有下列情形之一的，由同级人民政府对有关单位和主管部门给予通报批评，对直接责任人和主要负责人给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　（一）违背捐赠自愿原则进行劝募、摊派，造成不良影响的；
　　（二）侵占、贪污、挪用救灾捐赠款物的；
　　（三）违背捐赠人的捐赠意向，擅自改变救灾捐赠款物用途的；
　　（四）以次充好，擅自调换捐赠物资的；
　　（五）在发放捐赠款物过程中变相收费或者变相转卖的；
　　（六）在募捐救灾款物的过程中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的。


　　第二十四条　以募集救灾款物的名义诈骗钱物，构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第二十五条　违反本办法规定，未经民政部门批准，擅自进行义卖、义演、义诊、义赛，或者以其他形式进行募集活动的，由民政部门责令其停止义卖、义演、义诊、义赛等活动，已募集的救灾款物，应当移交民政部门统一管理。


　　第二十六条　违反本办法规定，应当由财政、税务、审计、公安、文化、卫生、工商行政等部门给予处罚的，由上述部门依法给予行政处罚。


　　第二十七条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。逾期不申请复议、不起诉，又不履行处罚决定的，由作出行政处罚决定的行政机关依法申请人民法院强制执行。

第五章　附则




　　第二十八条　本办法由南京市民政局负责解释。


　　第二十九条　本办法自发布之日起施行。